Placement financier et défiscalisation : nos 5 solutions patrimoniales

Plusieurs leviers fiscaux existent en 2026 pour optimiser votre imposition. Tous ne se valent pas selon votre profil, vos revenus, votre horizon et vos objectifs de transmission. Master Conseil vous oriente vers le bon levier — ou la bonne combinaison.

CIF ANACOFI E002561 · ORIAS 11 061 742 · +1 000 dossiers accompagnés · Bilan gratuit

Les 3 leviers fiscaux retenus en 2026

1. Plan d’Épargne Retraite (PER)

• Levier : déduction du revenu imposable
• Plafond : 10 % des revenus pro N-1 (max 35 194 € en 2026)
• Sortie : capital, rente ou mix au choix
• Pour qui : TMI ≥ 30 %, horizon retraite ≥ 8 ans
• Cadre : loi PACTE 22 mai 2019, art. 163 quatervicies CGI

2. Girardin Industriel (one-shot)

• Levier : réduction d’impôt sèche, jusqu’à 40 909 € pour un programme inférieur à 300 000 € par exploitant, car elle ne compte que pour 44 % dans le plafond majoré de 18 000 € des niches fiscales (art. 200-0 A du CGI)
• Écart indicatif : la réduction d’impôt dépasse la somme versée de 15 à 23 % selon le mois de souscription (fourchette du cabinet pour 2026, non garantie) ; la somme versée n’est pas restituée
• Horizon : exploitation du matériel en principe pendant cinq ans (sept ans pour certains matériels)
• Pour qui : IR ≥ 2 500 €, profil prudent à équilibré
• Spécificité : opération outre-mer d’aide à l’investissement productif

3. Assurance-vie

• Levier : capitalisation à fiscalité allégée + abattement transmission (art. 757 B et 990 I CGI)
• Pas de plafond de versement
• Fiscalité : 7,5 % + PS après 8 ans (après abattement 4 600 € / 9 200 €)
• Pour qui : épargne disponible, projet transmission, horizon ≥ 8 ans

Loi PACTE 22 mai 2019 — Ce qui a changé

Les anciens dispositifs PERP, PERCO et contrat Madelin ont été fermés à la souscription le 1ᵉʳ octobre 2020. Ils sont remplacés par le PER (Plan d’Épargne Retraite) issu de la même loi.

Si vous détenez un PERP, un PERCO ou un Madelin : vous conservez votre contrat, vous pouvez le transférer vers un PER (sortie en capital partielle possible alors qu’elle était limitée à la rente avant), et Master Conseil vous accompagne dans l’arbitrage transfert / conservation.

Comment ça marche — 3 étapes

1. Bilan patrimonial gratuit (45 min visio ou siège Aix-en-Provence)
2. Stratégie personnalisée (lettre de mission + restitution)
3. Mise en place + suivi annuel (audit + arbitrages)

Pourquoi Master Conseil

• Cabinet créé en 2011 (+1 000 personnes accompagnées)
• CIF ANACOFI E002561 + ORIAS 11 061 742
• 123 avis Google ★ 4,9/5
• Architecture ouverte multi-compagnies (pas de captif)
• DPO Olivier JANIN + Carte T&G CCIMP (immobilier sans détention de fonds)

Foire aux questions

Quel est le meilleur dispositif de défiscalisation en 2026 ?

Il n’y a pas de meilleur dispositif universel. Le bon levier dépend de votre TMI, de votre horizon, de vos objectifs (retraite, transmission, défisc immédiate). Un bilan permet d’identifier la combinaison optimale.

Le PERP et le Madelin existent-ils encore ?

Non, ces contrats sont fermés à la souscription depuis le 1ᵉʳ octobre 2020 (loi PACTE). Vous pouvez transférer un PERP ou un Madelin vers un PER moderne, qui offre plus de souplesse à la sortie.

Puis-je cumuler plusieurs dispositifs ?

Oui, le PER (plafond 10 % revenus), le Girardin (réduction jusqu’à 40 909 € pour un programme inférieur à 300 000 € par exploitant, comptée pour 44 % dans le plafond majoré de 18 000 € des niches fiscales) et l’assurance-vie (sans plafond) sont cumulables. Master Conseil modélise l’optimisation combinée selon votre TMI et votre capacité d’épargne.

Quels sont les risques ?

Tous les produits financiers comportent un risque de perte en capital, partiel ou total, à l’exception du fonds euros d’assurance-vie (capital garanti par l’assureur, sous réserve de sa solvabilité). Le Girardin présente un risque spécifique de reprise de l’avantage fiscal si les conditions légales cessent d’être respectées pendant la durée d’exploitation. Master Conseil détaille les risques par contrat avant toute souscription.