PER : préparez demain, économisez aujourd'hui.
Jusqu'à 4 500 € d'économie d'impôt immédiate dès l'année du versement — sur 10 000 € versés en TMI 45%. Capitalisation jusqu'à la retraite, transmission optimisée après 70 ans.
Loi PACTE 2019 · Art. 163 quatervicies CGI · Plafond déduction 37 680 € en 2026. Master Conseil sélectionne 7 partenaires en architecture ouverte.
Au décès avant 70 ans, votre PER se transmet avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire (art. 990 I CGI) — exactement comme l'assurance-vie. Pour un couple avec deux enfants, ce sont jusqu'à 610 000 € transmis hors succession.
Qu'est-ce que le PER ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est l'enveloppe unique d'épargne retraite en France, créée par la loi PACTE 2019. Il permet de déduire vos versements de votre revenu imposable (art. 163 quatervicies CGI) jusqu'à 37 680 € en 2026 (plafond salarié), avec sortie en capital, rente ou mix à la retraite. Idéal pour TMI ≥ 30%.
Sources : Légifrance · Loi n° 2019-486 · Art. 163 quatervicies CGI · LFSS 2026Et si votre IR finançait votre retraite ?
Vous payez. Point.
- Revenu imposable80 000 €
- IR 2026 (TMI 41%)16 000 €
- Épargne retraite supplémentaire0 €
- Économie d'impôt0 €
Vous épargnez. Vous économisez.
- Revenu imposable après PER70 000 €
- IR 2026 réduit11 900 €
- Épargne PER constituée10 000 €
- Économie d'impôt−4 100 €
Plus votre TMI est élevée, plus le PER est puissant.
PER optimal dès TMI 30%, idéal en TMI 41% ou 45%.
7 partenaires sélectionnés. Une seule recommandation : la vôtre.
Master Conseil ne vous impose aucun contrat maison. Nous comparons les 7 meilleurs partenaires du marché selon votre profil, vos objectifs et votre horizon, pour ne retenir QUE celui qui vous correspond.
Sélection selon profil, qualité de la gestion sous mandat, frais, supports disponibles (UC, fonds euros, SCPI).
Trois compartiments, une seule enveloppe.
Versements volontaires
Vos versements personnels, déductibles de votre revenu imposable (option recommandée pour TMI ≥ 30%). Le cœur du PER.
Participation, intéressement, abondement
Les sommes issues de votre épargne salariale peuvent abonder votre PER, avec des avantages fiscaux et sociaux à l'entrée.
Cotisations entreprise & salariées
Les versements obligatoires (anciens « article 83 »), pris en charge par l'employeur et complétés par le salarié.
Le PER unique a remplacé PERP, Madelin, PERCO et article 83 depuis la loi PACTE 2019.
PER ou Assurance-vie : quel choix ?
Souvent complémentaires : PER pour optimiser l'IR à l'entrée + AV pour la souplesse et la transmission.
Six situations qui permettent de débloquer votre PER avant la retraite.
Achat de votre résidence principale
Décès du conjoint ou partenaire PACS
Invalidité 2e ou 3e catégorie (titulaire, conjoint, enfants)
Surendettement (procédure judiciaire)
Expiration des droits chômage
Cessation d'activité TNS (liquidation judiciaire)
Source : Article L. 224-4 du Code monétaire et financier
Tout ce qu'il faut savoir avant de souscrire.
Le PER est pertinent dès une TMI de 30%. À TMI 41% ou 45%, il devient un levier majeur d'optimisation fiscale : un versement de 10 000 € réduit votre impôt de 4 100 € à 4 500 € dès l'année du versement. Sous TMI 30%, l'optimisation reste possible mais limitée.
Le PER offre une déduction immédiate de l'IR (jusqu'à 37 680 € en 2026) mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite. L'assurance-vie est totalement liquide et offre un abattement après 8 ans (4 600 € / 9 200 €). Souvent complémentaires : PER pour réduire l'IR + AV pour souplesse et transmission.
Loi PACTE 2019 : vous choisissez votre mode de sortie — capital en une ou plusieurs fois, rente viagère, ou un mix des deux. Si vous avez déduit à l'entrée, le capital est imposé au barème IR et les gains au PFU 31,4% (LFSS 2026). Si vous avez renoncé à la déduction, seuls les gains sont fiscalisés.
Le PER comporte deux types de supports : fonds euros (capital garanti net de frais) et unités de compte (UC, soumises aux marchés financiers, risque de perte en capital). La répartition se fait selon votre profil et votre horizon. Master Conseil vous accompagne dans le choix optimal de l'allocation.
Master Conseil opère en architecture ouverte. Nous comparons les contrats Swiss Life, Generali, Spirica, Suravenir, Apicil, AG2R La Mondiale et Cardif selon votre profil, vos objectifs et votre horizon. Aucun produit maison, aucun objectif commercial imposé. Notre seule rémunération vient de la valeur que nous créons pour vous.
Calculons ensemble votre PER 2026.
Bilan patrimonial gratuit · 1 h en visio ou à Aix · Sans engagement.
Le PER comporte un risque de perte en capital sur les unités de compte (UC). Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas exceptionnels (résidence principale, décès conjoint, invalidité, surendettement, fin droits chômage, liquidation judiciaire TNS). La fiscalité à la sortie dépend de l'option choisie à l'entrée (déduction ou non) et du mode de sortie (capital ou rente). Étude personnalisée indispensable avant souscription. Master Conseil — CIF ANACOFI E002561.
Avertissement réglementaire. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Tout investissement comporte un risque de perte en capital, partielle ou totale. Document à caractère informatif, sans valeur contractuelle. Toute souscription doit être précédée d'une étude personnalisée et de la remise des documents d’information réglementaires (DIC, KID, Notice).
Master Conseil · CIF ANACOFI E002561 · ORIAS 11 061 742 · Activité contrôlée par l'ACPR - 4 Place de Budapest, CS 92459, 75436 Paris Cedex 09.